講義名 租税法　≪◇学部≫
講義開講時期 通年
曜日･時限 金３
単位数 4

担当教員
氏名
伏見　俊行

学習目標(到達目標) 税の目的や役割，税制の概要についての講義等を通じて，将来の社会人として求められる税の基本的知識を習得する。また，良き社会人になるための基礎となる企業倫理，社会貢献，国際貢献などの知識を習得する。具体的には,所得税,法人税,消費税,相続税等の概要を理解し、各税目の簡易な内容の申告書の作成が可能となるようにする。また,主要な国際税制について,その概要を理解し,簡易な計算事例の解答ができるようにする。
授業概要(教育目的) 税制や税務行政の全般についての講義を中心としながら，併せて戦後日本の発展の足跡，その発展を支えた人々の話，税の目的や役割などの話題についても触れていく。また，国際社会での仕事に役立つ国際課税等の今日的話題を紹介していく。具体的には,所得税,法人税,消費税,相続税の申告手続,国際税制の取扱いを理解させ,社会人として必要な実務の入門的知識を習得させる。
なお，国税庁制作ドラマの視聴,小説『ハイドアンドシーク（国際的租税回避を追え）』,小説『それからの特攻の母』の解説などにより，生の税務行政のメッセージを提供していく。
授業計画表
 
回項目内容
第1回ガイダンス
税務行政の概要１ 		講義の進め方等について説明する。また,税制の概要，税務行政の役割，在り方について基礎的な説明を行うとともに,国税庁Ｗｅｂ－ＴＡＸ－ＴＶ「国税査察官の仕事」を視聴する。
。
第2回税務行政の概要２戦前，戦後の税制，税務行政について説明するとともに，国税庁Ｗｅｂ－ＴＡＸ－ＴＶ「国税徴収官の仕事」を視聴する。
【準備学習】
学習用テキスト『それからの特攻の母』参考資料を読んでおくこと。
第3回税務行政の概要３ 国税庁初代長官訓示，モス氏挨拶，シャウプ勧告を説明するとともに，税務行政を支えた民の力（青色申告会，納税貯蓄組合，税理士制度等）について解説する。
【準備学習】
学習用テキスト『それからの特攻の母』第3章を読んでおくこと。
第4回日本の税制１（「所得税法１） 所得税法の概要を説明するとともに,租税教育用アニメ「惑星アトン」を視聴する。
【準備学習】
学習用テキスト『税と社会貢献入門』第2章を読んでおくこと。
第5回日本の税制２（所得税法２） 所得税の所得分類について説明するとともに，租税教育用アニメ「惑星アトン２」を視聴する。
【準備学習）
学習用テキスト『税と社会貢献入門』第2章を読んでおくこと。
第6回日本の税制３（所得税法３） 所得税の所得・納税額の計算について解説する。
【準備学習】
学習用テキスト『税と社会貢献入門」第2章を読んでおくこと。
第7回日本の税制４（所得税法４） 所得税の申告書の作成について解説する。
【準備学習】
学習用テキスト『税と社会貢献入門』第2章を読んでおくこと。
第8回日本の税制５（法人税法１） 法人税法の概要について解説する。
【準備学習】
学習用テキスト『税と社会貢献入門』第2章を読んでおくこと。
第9回日本の税制６（法人税法２） 法人税の益金と損金について解説する。
【準備学習】
学習用テキスト『税と社会貢献入門』第2章を読んでおくこと。
第10回日本の税制７（法人税法３） 法人税の所得・納税額の計算等について解説する。
【準備学習】
学習用テキスト『税と社会貢献入門』第2章を読んでおくこと。
第11回日本の税制８（法人税法４） 法人税の申告書の作成について解説する。
【準備学習】
学習用テキスト『税と社会貢献入門』第2章を読んでおくこと。
第12回日本の税制９（消費税法１） 消費税法の概要について解説する。
【準備学習】
学習用テキスト『税と社会貢献入門』第４章を読んでおくこと。
第13回日本の税制１０（消費税法２）消費税の税額計算と申告書の作成について解説する。
【準備学習】
学習用テキスト『税と社会貢献入門』第４章を読んでおくこと。
第14回理解度の確認 これまでの要点のまとめ
第15回中間のまとめまとめ
第16回日本の税制１１（税と社会貢献、国際貢献） 学習用テキスト『ハイドアンドシーク（国際的租税回避を追え）』の本文を解説する。
【準備学習】
学習用テキスト『ハイドアンドシーク（国際的租税回避を追え）』の本文を夏季休暇中に読んでおくこと。
第17回日本の税制１２（相続税法１） 相続税の概要と計算について解説するとともに，国税庁Ｗｅｂ－ＴＡＸ－ＴＶ「総合特別国税調査官の仕事」を視聴する。
【準備学習】
学習用テキスト『税と社会貢献入門』第３章を読んでおくこと。
第18回日本の税制１３（相続税法２） 相続税の概要と計算について解説する。
【準備学習】
学習用テキスト『税と社会貢献入門』第３章を読んでおくこと。
第19回日本の税制１４（相続税法３） 相続税の資産評価，路線価について解説する。
【準備学習】
学習用テキスト『税と社会貢献入門』第３章を読んでおくこと。
第20回日本の税制１５（相続税法４）
相続税の申告書の作成について解説する。
【準備学習】
学習用テキスト『税と社会貢献入門』第３章を読んでおくこと。
第21回特別講義「税を考える週間に当たって」税の役割,財政の状況,国税専門官試験について特別講義を行う。
【準備学習】
国税庁ホームページの「税を考える週間」に関する記事及び国税専門官試験についての情報を読んでおくこと。。
第22回日本の税制１６（その他の税制）その他の税制，税務行政のあり方について解説する。
【準備学習】
学習用テキスト『税と社会貢献入門』第４章と第Ⅲ部を読んでおくこと。
第23回日本の税制１７（税制，税務行政の在り方） 税制，税務行政の在り方について解説する。
【準備学習】
学習用テキスト『税と社会貢献入門』第Ⅲ部を読んでおくこと。
第24回国際課税１国際課税の概要と最近の話題について解説する。
【準備学習】
学習用テキスト『ハイドアンドシーク（国際的租税回避を追え）』の参考資料を読んでおくこと。
第25回国際課税２居住者・非居住者，外国税額控除，タックスヘイブン対策税制について解説する。
【準備学習】
学習用テキスト『ハイドアンドシーク（国際的租税回避を追え）』の参考資料を読んでおくこと。
第26回国際課税３移転価格税制，事前確認制度，相互協議について解説するとともに，国税庁Ｗｅｂ－ＴＡＸ－ＴＶ「国際的租税回避行為への対応」を視聴する。
【準備学習】
学習用テキスト『ハイドアンドシーク（国際的租税回避を追え）』の参考資料を読んでおくこと。
第27回国際課税４ 外国税務当局との情報交換，国外財産調書制度，出国税等の最近の動向について解説するとともに，国税庁Ｗｅｂ－ＴＡＸ－ＴＶ「海を越えた税務調査１」を視聴する。
【準備学習】
学習用テキスト『ハイドアンドシーク（国際的租税回避を追え）』の参考資料を読んでおくこと。
第28回国際課税５
これからの海外との付き合い方について解説するとともに，国税庁Ｗｅｂ－ＴＡＸ－ＴＶ「海を越えた税務調査２」を視聴する。
【準備学習】
学習用テキスト『ハイドアンドシーク（国際的租税回避を追え）』の参考資料を読んでおくこと。
第29回理解度の確認１６回以降の要点のまとめ
第30回まとめまとめ
授業形式 講義を中心とするが，随時,税に関するドラマ映像の視聴や質問・意見交換等の参加型授業を織り込み進めていく。
評価方法
定期試験 レポート 小テスト 講義態度
（出席） 		その他 合計
30% 10% 20% 40% 0% 100%
評価の特記事項 最終授業時及び前期最終授業時の簡易な試験とレポートの提出,並びに各授業時の小テストと講義態度（出席状況等）により評価する。
テキスト 伏見俊行他著『税と社会貢献入門』ぎょうせい,3,400円。
伏見俊行著『ハイドアンドシーク』大蔵財務協会,平成29年5月発行予定。
参考文献 伏見俊行著『それからの特攻の母』大蔵財務協会,1,905円。
伏見俊行他著『第２版　中国　税の基礎知識』税務研究会,2,800円。
伏見俊行他著『アジア　税の基礎知識（アジアで貢献する日本企業）』税務研究会,3,200円。
オフィスアワー(授業相談) 事前にアポイントを取り，指示された時間帯に本館2階講師室等に来ること。
事前学習の内容など，学生へのメッセージ 主テキストである『税と社会貢献入門』を予習,復習のために通読すること。また，国際課税や税の公平などを理解するため,及び日本の税制や税務行政の変遷などを理解するための参考として『ハイドアンドシーク（国際的租税回避を追え）』及び『それからの特攻の母』の通読を課題とする。
なお,、国税庁ホームページ，新聞雑誌等により日頃から税の話題に関心を持つことを推奨する。
参考URL 1 http://www.nta.go.jp/